Evden e-ticaret işine atılmak istiyorsunuz ancak vergi konusu sizi biraz düşündürüyor mu? Bu konuda endişelenen sizin gibi birçok girişimci mevcut. E-ticaret sektörünün artan potansiyeli her geçen gün yeni fırsatlar sunsa da vergilendirme meselesi yeni başlayacaklar için karmaşık gözükebilir.

Katma Değer Vergisi (KDV), Geçici Vergi Beyannamesi, Basit Usulde Yıllık Gelir Vergisi, Yıllık Gelir Vergisi, Damga Vergisi ve Muhtasar Beyanname gibi çeşitli vergi türleri evden e-ticaret yapmak isteyenler için ciddi bir yük olabilir.

Bazı girişimciler, bu vergi karmaşasından dolayı e-ticaret fikrinden vazgeçmeyi bile düşünebilirler.

Eğer siz de bir girişimciyseniz ve e-ticaret vergi muafiyeti nedir, e-ticarette vergi muafiyetinden kimden yararlanabilir diye merak ediyorsanız, okumaya devam edebilirsiniz.

Vergi muafiyetinden faydalanmak için siz de evde e-ticaret yapmak istemez misiniz?

Üstelik Vepara’nın ücretsiz sanal POS kurulumu ve%0’dan başlayan uygun komisyon oranları ile bugün ödeme almaya başlayabilirsiniz.

Hemen Başvur

Vergi Muafiyeti Nedir?

Vergi muafiyeti, yasaların belirlediği şartları karşılayan birey veya kurumların vergi ödemekten kısmen veya tamamen muaf tutulması anlamına gelir. Devlet tarafından belirli faaliyetleri teşvik etmek veya belirli grupları desteklemek amacıyla uygulanır. Tam, kısmi ve şartlı olarak üç farklı muafiyet türü mevcuttur.

Vergi muafiyeti; gelir vergisi, kurumlar vergisi, katma değer vergisi (KDV), özel tüketim vergisi (ÖTV) gibi çeşitli vergi türlerini kapsayabilir.

E-Ticaret Vergi Muafiyeti Nedir?

E-ticarette vergi muafiyeti, internet üzerinden yapılan satışlarda yıllık kazancı belirli bir sınırı aşmayan e-ticaret işletmelerini vergiden muaf tutan bir uygulamadır. Bu düzenleme, özellikle yeni girişimcilerin e-ticaret işlerine adım atmalarını teşvik etmek için yapılmıştır. Evde üretilen ürünlerin e-ticaret yoluyla satışını yapanlar da bu muafiyetten yararlanabilirler.

Eğer yıllık geliriniz kanunda belirtilmiş olan sınırı aşarsa vergi muafiyetinden yararlanamazsınız.

Peki, e-ticarette vergi muafiyeti ne kadar?

E-Ticaret Vergi Muafiyeti 2024 Yılı İçin Ne Kadar?

E-ticaret vergi muafiyeti, 2024 yılı için 1.100.000 TL olarak belirlenmiştir. Eğer 2024 yılı içerisinde elde ettiğiniz gelir bu sınırın altındaysa vergi muafiyetinden faydalanabilirsiniz. Evde ürettikleri ürünleri e-ticaret yaparak satan kişiler de bu vergi muafiyetinden yararlanabilirler.

E-ticaret faaliyetlerinde bulunan ve yıllık ciroları belirtilen miktarın altında kalan işletmeler, bu muafiyetten faydalanarak vergi yüklerini önemli ölçüde azaltabilirler.

Yıllık kazancı ilgili tutarın üzerinde olan e-ticaret işletmeleri ise e-ticaret vergilerini ödemekle mükelleftirler.

E-Ticarette Vergi Muafiyetinden Kimler Yararlanabilir?

E-ticarette vergi muafiyetinden faydalanmak için belirli şartlara uymanız gerekmektedir:

  • Fiziksel bir iş yerine sahip olmayıp yalnızca e-ticaret faaliyeti yürütüyor olmalısınız.
  • Yıllık geliriniz, belirlenen yasal sınırı aşmamalıdır. (2024 yılı için 1.100.000 TL)
  • Vergiden muaf olduğunuzu belgelemek için vergiden muafiyet belgesine sahip olmanız gerekmektedir.
  • Sanayi tipi veya seri üretim makineleri ile üretim yapmamalısınız.
  • E-ticaret işlemlerinizi ticari bir banka hesabınız aracılığıyla yapmalısınız.

Bu koşullara uyduğunuz taktirde e-ticarette vergiden muaf olabilirsiniz.

Vergiden muafiyet belgesine başvurmadan bu avantajlardan yararlanamazsınız.

Ayrıca e-ticaret vergi muafiyeti başvurusu yapabilmek Türkiye’de kurulu bir bankada ticari hesap açılması gerekmektedir. Ticari hesap açmanın amacı, e-ticaret gelirlerinin tahsil edilmesi ve kazançlar üzerinden yapılacak kesintilerin gerçekleştirilmesidir.

Bankalar bu hesaplardaki tutarlar üzerinden belirli oranlarda Gelir Vergisi kesintisi yapmaktadır.

Esnaf Muafiyet Belgesi Nedir?

Esnaf Muafiyet Belgesi; evde kendi el emeğiyle, sanayi tipi makine kullanmadan ürettikleri ürünleri internet üzerinden satan esnafların, gelir vergisinden muaf olmalarını sağlayan resmi belgedir.

Vergiden Muaf Belgesi veya E-ticaret Vergi Muafiyeti Belgesi, ilgili kanunlarda belirtilen tutarın altında gelire sahip olan mükelleflerin vergi ödeme yükümlülüğünü ortadan kaldırır.

Gerçek kişilerin Gelir Vergisi’ni, tüzel kişilerin ise Kurumlar Vergisi’ni ödemeleri gereken ticari faaliyetlerde, belirlenen gelir sınırını aşmayanlar vergiden muaf belgesi alarak vergi ödemezler.

2024 yılında yapılan düzenlemelerle birlikte, esnaf muafiyet belgesi alabilecek kişilerin kapsamı genişletilmiş ve 2024 Esnaf Muafiyet Belgesi şartları güncellenmiştir.

Artık evden ticaret yapanlar bu belgeye çok daha kolay şekilde sahip olabiliyorlar. Özellikle E-Devlet Esnaf Vergi Muafiyeti başvuru imkanı sunulduğundan beri süreçler basitleştirilmiş ve esnafların bu belgeye daha rahat ulaşmaları sağlanmıştır.

Vergiden Muaf Belgesi Nasıl Alınır?

esnaf muafiyet belgesi

E-ticaret vergi muafiyeti belgesi alabilmek için Gelir İdaresi Başkanlığı üzerinden başvuru yapmanız gerekiyor. Gelir İdaresi Başkanlığı Müdürlüklerinden ya da Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi internet sitesi üzerinden kolayca başvuru yapabilirsiniz.

Vergiden muaf esnaf belgesi almak isteyenlerin 283 seri numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği ekinde yer alan dilekçe ile ikametgahlarının bulunduğu yerdeki yetkili vergi dairesine başvurmaları gerekmektedir.

Vergiden Muaf Belgesi başvurusu sırasında doldurmanız gereken bilgiler şu şekildedir:

  • Belge numarası
  • Ad ve soyad
  • Vergi dairesi/mal müdürlüğü
  • T.C. kimlik numarası
  • Vergi kimlik numarası
  • Faaliyetin türü
  • Varsa iş adresi
  • İkametgah adresi
  • Ev ve cep telefon numarası

Belge alımı için herhangi bir bedel talep edilmediğinden bu kapsamdaki tüm işlemler ücretsizdir. Vergiden muaf esnaf belgesinin 3 yıl geçerliliği bulunmaktadır. Bu süre zarfında belgeyi istediğiniz kadar çoğaltabilirsiniz. Süre sona erdikten sonra yeni bir esnaf muafiyet belgesi almak için vergi dairesine başvurabilirsiniz.

Esnaf Muafiyet Belgesi başvuru formu için tıklayın.

2024 yılı itibarıyla Esnaf Muafiyet Belgesi’ni almak için kayıtlı olduğunuz vergi dairesine başvurabilir veya E-Devlet üzerinden muafiyet başvuru formunu doldurabilirsiniz.

Vergi dairesi muafiyet şartlarını kaybedenlerin belgesini iptal eder; ancak şartları yeniden sağlamanız halinde tekrar başvurabilirsiniz.

Esnaf Muafiyet Belgesi Avantajları

  • ✔ Belirlenen kazanç sınırları dahilinde elde edilen gelirler vergiden muaftır.
  • ✔ Karmaşık defter tutma ve beyanname verme yükümlülüğü yerine basit usulde vergilendirme imkanı sunar.
  • ✔ Stopaj gibi bazı ödemelerden yapılan vergilendirmelerden muafiyet sağlar.
  • ✔ Belge ücreti ve yıllık maliyetler oldukça düşüktür.
  • ✔ Başvuru süreci oldukça basit ve hızlıdır.
  • ✔ Esnaf Muafiyet Belgesi, ana gelir kaynağınız dışında ek gelir elde etmenizi kolaylaştırır.
  • ✔ Özellikle e-ticaret platformlarında satış yapanlar için maliyetleri azaltır ve yasal çerçevede iş yapmayı kolaylaştırır.

Esnaf Muafiyet Belgesi Dezavantajları

  • ✖ Yıllık kazanç sınırını aşan kazançlar vergiden muaf değildir.
  • ✖ Esnaf Muafiyet Belgesi, Bağ-Kur’a tabi olma imkanı sunmaz.
  • ✖ Esnaf Muafiyet Belgesi ile ilgili yasal düzenlemeler zamanla değişebilir.
  • ✖ İşletme büyütme sınırlaması: Belirli bir büyüklüğe ulaşan işletmeler, belge avantajlarını kaybederek vergi yükümlüsü olurlar.
  • ✖ Belge sadece belirli şartları karşılayan esnaflar için geçerlidir, tüm ticari faaliyetleri kapsamaz.

Esnaf Muafiyet Belgesi Ne İşe Yarar?

Esnaf Muafiyet Belgesi; esnafların vergi yükümlülüklerini hafifletmeye ve çeşitli avantajlardan yararlanmalarına imkan tanıyarak ticari faaliyetlerini daha rahat yürütmeleri için uygulanan bir destektir.

Örneğin Esnaf Vergi Muafiyet Belgesi olan bir kişi, gelir vergisi beyannamesi vermek zorunda değildir. Vergi muafiyeti olan satıcılar; ETSY’de avantajlı satış, fatura kesme zorunluluğu olmaması, bankaların ticari hesap açma imkanı, uygun fiyatlı kargo anlaşmaları gibi ayrıcalıklardan faydalanabilir ve kazançlarını daha verimli değerlendirebilirler.

1. Etsy’de Avantajlı Satış

Etsy gibi uluslararası e-ticaret platformlarında satış yaparken, vergi mükellefi olma zorunluluğundan kurtulmak ve vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmak istemiyorsanız Esnaf Muafiyet Belgesi almalısınız.

Türkiye’de e-ticaret üzerinden gelir elde edenler vergi mükellefi olmak zorunda olsa da belirli şartları karşılayan ve evde e-ticaret yapan küçük işletmeler Esnaf Muafiyet Belgesi alarak vergi yükümlülüklerinden muaf olabilir.

2. Ticari Hesap Açma

Esnaf Muafiyet Belgesi ile ticari hesap açan bankalar, bu belgeye sahip esnaflara özel ticari avantajlar sunmaktadır.

Düşük işlem ücreti ile ticari hesap açma imkanı ise bu ayrıcalıklardan yalnızca biridir. Ayrıca Vergi Muafiyet Belgesi ile kargo şirketleriyle özel fiyat anlaşmaları yapabilir, ticari gönderilerde indirimli fiyatlardan yararlanabilirsiniz.

3. Resmiyet ve Güvenilirlik

Esnaf Muafiyet Belgesi, esnafların resmi bir statü kazanmasına ve işlerini daha profesyonel koşullar altında yürütmesine yardımcı olur.

E-devlet üzerinden yapılan başvurular sonucunda alınan bu belge, işletmelerin ticari süreçleri daha kolay ve güvenli bir şekilde yürütmelerini sağlar.

4. Kargo Anlaşmaları

İnternetten satış yapan işletmeler için en büyük maliyet kalemlerinden biri de kargolama süreçleridir.

Esnaf Muafiyet Belgesi ile işletmeler, kargo firmalarıyla özel fiyat anlaşmaları yaparak daha uygun maliyetler ile gönderim yapabilirler. Düşük kargolama ücretleri, müşterilerinizin sipariş verme süreçlerini de olumlu etkileyeceği için karlılığınız da artacaktır.

Özetle; Esnaf Muafiyet Belgesi 2024 yılı itibarıyla küçük esnaflara sunduğu vergi muafiyeti ve ticari kolaylıklarla önemli avantajlar sunan resmi bir belgedir.

İnternetten online satış yapmak, ticari banka hesabı açmak, uygun maliyetli kargo anlaşmaları yapmak ve fatura kesmek gibi işlemler, bu belge ile daha kolay ve maliyetsiz hale gelmektedir.

Esnaf Muafiyet Belgesi Trendyol, Etsy veya Hepsiburada gibi pazar yerlerinde çeşitli ayrıcalıklardan faydalanmanıza yardımcı olsa da her işletme türü için uygun olmamakla birlikte çeşitli avantaj ve dezavantajlara sahip.

Evden E-Ticaret Vergi Muafiyet Sınırı Ne Kadar?

Evden e-ticaret yapanlar için vergi muafiyeti, esnaf vergi muafiyetine dahildir. Esnaf vergi muafiyeti kapsamında, ticari faaliyetlerini internet üzerinden gerçekleştiren, evden e-ticaret yapan, bir iş yeri açmadan ve seri üretim makineleri kullanmadan satış gerçekleştiren esnafları kapsamaktadır.

Evden e-ticaret yapanlar için internetten satış vergi muafiyeti 2024 yılı sınırı 1.100.000 TL’dir. Eğer bu evden satış vergi muafiyeti 2024 yılı için belirlenen limitin üzerinde gelir elde ederseniz, takip eden yıllarda gerçek usulde vergilendirilmeniz gerekecektir.

Esnaf Muafiyet Belgesi Geçerlilik Süresi Ne Kadar?

Esnaf Muafiyet Belgesi, düzenlendiği tarihten itibaren üç yıl boyunca geçerlidir. Bu süre sonunda, esnafların vergi dairesine başvurarak belgelerini yenilemeleri gerekmektedir. Üç yılın sonunda belgeyi yenilemezseniz, vergi muafiyeti avantajlarından yararlanmaya devam edemezsiniz.

Ayrıca 2024 e-ticaret vergi muafiyet sınırını aşmanız durumunda da belgenizin geçerliliği sona erer. Bu durumda, Esnaf Muafiyet Belgesi iptal olur ve gelir vergisi ödeme yükümlülüğünüz başlar.

POS Muafiyet Belgesi Nereden Alınır?

POS (Ödeme Kaydedici Cihaz) muafiyet belgesi, mükelleflerin bağlı olduğu vergi dairesinden alınır. POS muafiyet talebinde bulunmak için aşağıdaki adımları izlemelisiniz:

  1. Dilekçe Hazırlama: POS muafiyet talebinizi içeren bir dilekçe yazmalısınız.
  2. Gerekli Belgeler: 483 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nde belirtilen şartları sağladığınızı gösteren teşvik edici bilgi ve belgeleri hazırlamalısınız.
  3. Başvuru: Hazırladığınız dilekçe ve belgelerle birlikte gelir veya kurumlar vergisi yönünden bağlı olduğunuz vergi dairesine yazılı olarak başvurmalısınız.

Dilekçe örneği ve ilgili belgelere bu bağlantıdan ulaşabilirsiniz​​.

E-Ticaret Vergi Muafiyeti Hakkında Sıkça Sorulan Sorular

E-ticaret vergi muafiyeti nedir ve kimler bu muafiyetten yararlanabilir gibi konu başlıklarını inceledik. Bu bölümde vergi muafiyeti hakkında en çok merak edilen sorulara cevaplar bulabilirsiniz.

E-Ticaret Vergileri Nelerdir?

E-ticarette vergilendirme, şirket türü ve satılan ürün miktarına bağlı olarak değişir. Vergi ödemeleri satış gelirine dayalıdır ve çeşitli belge işlemlerinden kaynaklanabilir. Ödenecek vergiler arasında Damga Vergisi, KDV, Geçici Vergi Beyannamesi gibi kalemler yer alır. Vergi ödemeleri üç aylık veya yıllık şeklinde yapılır.

Ayrıca yurt dışından ürün tedarik edilmesi durumunda Gümrük Vergisi ödenmesi gerekebilir.

E-Ticarette Vergi Muafiyeti Var Mı?

E-ticarette vergi muafiyeti, ürün veya hizmetlerin dijital platformlar aracılığıyla satılması durumunda uygulanabilir. Evde üretilen ürünleri veya evden e-ticaret yapan bireyler, belirli gelir sınırları dahilinde vergi muafiyetinden yararlanabilirler.

E-Ticaret Vergi Muafiyeti Sınırı Ne Kadar?

E-ticarette vergi muafiyeti, evden e-ticaret yapan kişiler için devlet tarafından belirlenen sınırlar çerçevesinde uygulanır. Bu muafiyet, esnaf muafiyeti kapsamında değerlendirilir ve ticari faaliyetleri bir iş yeri açmadan ve seri üretim yapmadan yürütenleri kapsar. 2024 yılı için belirlenen e-ticaret vergi muafiyeti sınırı 1.100.000 TL’dir. Bu sınırın altında gelir elde edenler basit usulde vergilendirmeye tabi tutulurken, sınırı aşanlar gerçek usulde vergilendirilir.

E-Ticaret İçin Vergi Levhası Gerekir Mi?

E-ticaret yapan kişiler, Gelir İdaresi Başkanlığı’na iş yeri adresi bildirmek ve vergi levhası almak zorundadır. E-ticaret vergisi, geleneksel ticaret gibi vergiye tabidir. İnternet üzerinden satış yapan herkes, GİB’e kayıt olarak vergi mükellefi olmalıdır. E-ticaret vergilendirme 2024 kurallarına göre vergi levhası olmadan e-ticaret yapmak yasal değildir ve para cezaları gibi yaptırımlara yol açabilir.

Sigortalı Çalışan Esnaf Muafiyet Belgesi Alabilir Mi?

Evet, başka bir yerde çalışanlar da Esnaf Muafiyet Belgesi alabilir. Muafiyet için herhangi bir şirket açmanız gerekmediği için sigortalı çalışan olarak gözükmeye devam edersiniz.

E-Ticarette Vergi Muafiyeti Yalnızca Ev Hanımlarını Mı Kapsıyor?

Hayır, evde internetten satış yapan ve sanayi tipi makine kullanmayan tüm satıcılar için e-ticarette vergi muafiyeti imkanı bulunmaktadır. Esnaf vergi muafiyetinden faydalanmak isteyen satıcılar, satışlardan elde ettiği gelirin e-ticaret vergi muafiyet sınırını geçmemesine dikkat etmelidir.